この記事でわかること
- 経理のDXは、紙をPDFにすることではありません。同じ情報を二重に入力する手間を減らすことです。
- 最初の1つは、請求書・経費・入出金を「件数・時間・ミスの痛さ・取引先への影響」で比べて決めます。
- 読み取り・転記・照合は機械、金額の妥当性・支払いの承認・例外は人。この線引きを先に決めます。
経理DXとは？最初の1つを選ぶ5ステップと人の確認
経理DXは「二重入力を減らす」ことです。請求書・経費・入出金を4つの物差しで比べて最初の1つを選び、機械と人の線引きと5ステップを社長向けに解説します。
経理のDXとは？会計ソフトがあっても「紙をPDFにする」だけでは足りない理由
経理のDXかどうかは、二重入力が減ったかで決まります。 会計ソフトを入れていても、PDFの請求書を見て手で打ち直していれば、手間は変わりません。
一創は、紙の請求書をPDFにするだけでは経理DXではないとしています。判断基準は、同じ情報を二重に入力する箇所が減ったかどうかです。［出典：一創「経理DXとは？経理業務の効率化・自動化の進め方と対象業務の優先順位」（2026）］
電子化とDXはどこが違うか
電子化は、紙をデータに変えることです。DXは、データになった情報が入力し直されずに流れるよう、業務の順番を組み替えることです。
たとえば、メールで届いたPDFの請求書を会計ソフトに手で打ち込むとします。紙はなくなっても、入力は1回増えたままです。
マネーフォワードも、紙をPDFに変えるだけでは作業時間が減りにくいと説明しています。業務の流れを組み替えるところから経理DXが始まる、という考え方です。［出典：マネーフォワード「経理DXの事例とは？中小企業が経費精算から始める進め方」（2026）］
メモ
国税庁は、PDFなどで受け取った請求書を紙に印刷しても、データ自体もルールに基づいて保存する必要があると案内しています。「印刷して終わり」にはなりません。［出典：国税庁「【国税庁の取組紹介】電子帳簿保存」（2026年10月閲覧）］
経理でDXが求められる背景と、今の困りごと
背景には、電子帳簿保存法とインボイス制度への対応があります。DX Journalは、人手不足やテレワークの広がりも挙げています。［出典：DX Journal「経理DXの進め方5ステップとは メリットや成功事例も解説」（2025）］
今の困りごとは、3つに分けられます。1つ目は、手入力と転記が多いことです。2つ目は、紙とハンコの承認が残っていることです。3つ目は、特定の担当者に仕事が集まることです。［出典：フリー「経理のDXはなぜ必要？メリットや進め方を解説」（2024）］
進めた先のメリットは、3点に絞れます。二重入力が減る、担当者への依存が減る、月次の締めが早まる、の3つです。
会社の規模で見ると、従業員100人以下の企業のうち、何らかの形でDXに取り組んでいる割合は41.6%です。調査全体の回収は国内企業1,799社で、41.6%はそのうち従業員100人以下の企業での割合です。調査期間は2026年4月17日〜6月12日です。［出典：独立行政法人情報処理推進機構（IPA）「DX動向2026 広がるAI導入、DXは変われるか」（2026）］
DXに取り組んでいない100人以下の企業が挙げた理由で最も高いのは、「自社がDXに取組むメリットがわからない」の54.0%です。この記事は、その「わからない」に、経理の具体的な作業で答えます。［出典：独立行政法人情報処理推進機構（IPA）「DX動向2026 広がるAI導入、DXは変われるか」（2026）］
最初の1つはどれ？請求書・経費・入出金を4つの物差しで比べる
最初の1つは、自社の3つの作業を同じ物差しで並べて決めます。 物差しは、毎月の件数、毎月かかる時間、ミスが起きた時の痛さ、取引先を巻き込むかの4つです。
上位の解説は「時間のかかる業務から」「経費精算から」と言うものが多くあります。ここでは、自社の数字で選べるよう表にしました。
マネーフォワードは、最初の一歩として、時間のかかっている業務を選ぶことを勧めています。一創は、優先候補として経費精算と受領請求書の処理を挙げています。［出典：マネーフォワード「経理DXの事例とは？中小企業が経費精算から始める進め方」（2026）］［出典：一創「経理DXとは？経理業務の効率化・自動化の進め方と対象業務の優先順位」（2026）］
4つの物差しで3つの作業を採点する
次の表の空欄に、自社の数字を書き込みます。数字は、直近の数か月を見て、担当者に聞いて埋めます。
| 作業 | 毎月の件数 | 毎月かかる時間 | ミスが起きた時の痛さ | 取引先を巻き込むか | 向いている会社の目安 |
|---|---|---|---|---|---|
| 請求書の発行・受領 | （自社で記入） | （自社で記入） | 支払いの誤りや遅れにつながる | 巻き込む（書式や送り方が変わる） | 受け取る請求書の転記が重い会社 |
| 経費精算 | （自社で記入） | （自社で記入） | 立替金の誤りは社内で直しやすい | 巻き込まない（社内で完結） | 社員が多く、申請の差し戻しが多い会社 |
| 入出金の確認・消込 | （自社で記入） | （自社で記入） | 入金の見落としは回収の遅れにつながる | 巻き込む（振込名義や入金の確認） | 取引先の数が多く、照合に時間がかかる会社 |
採点は、4つの列を「多い・重い・痛い・巻き込む」の度合いで見ます。件数と時間が大きく、取引先を巻き込まない作業は、試しやすい作業です。
参考までに、マネーフォワードが紹介する導入事例があります。従業員31名のUcarPACは、請求書の受領が月平均30件ほどで、転記に1〜2営業日かかっていました。ベンダーが自社サービスの事例として載せたもので、他の会社に当てはまるとは限りません。［出典：マネーフォワード「経理DXの事例とは？中小企業が経費精算から始める進め方」（2026）］
迷ったときの決め方
迷ったら、件数の多い定型業務を選びます。手順が決まっていて、毎月くり返す作業ほど、試した効果が見えやすいからです。
法対応の期限があるものは、先に手を付けます。DX Journalは、優先順位を付ける基準に、費用対効果、ボトルネック、課題の深刻度、法対応の期限を挙げています。［出典：DX Journal「経理DXの進め方5ステップとは メリットや成功事例も解説」（2025）］
道具の種類は後から選ぶ
道具は、最初の1つが決まってから選びます。種類は、会計ソフト、経費精算、請求書の発行・受領、紙の文字を読み取ってデータにする仕組み（OCR）、決めた手順を自動で繰り返すソフト（RPA）、申請と承認の流れを管理するワークフローなどです。［出典：DX Journal「経理DXの進め方5ステップとは メリットや成功事例も解説」（2025）］
あわせて読みたい：経理のAIは何から任せる？小さく始める5ステップ
機械に任せる所と、人が確認する所をどう分ける？
読み取り・転記・照合は機械、金額の妥当性・支払いの承認・例外は人が見ます。 判断が要る会計処理は、担当者と顧問税理士で決めます。
作業ごとの線引き表
一創は、定型仕訳、入金消込、経費規程のチェック、支払データの作成を、自動化しやすい業務としています。一方で、引当金の見積もり、減損の判断、会計方針の選択は、担当者と顧問税理士・監査人の領域として残ります。［出典：一創「経理DXとは？経理業務の効率化・自動化の進め方と対象業務の優先順位」（2026）］
この区分をもとに、作業ごとに分けた表を作りました。自社の運用に合わせて直して使ってください。
| 作業 | 機械に任せる所 | 人が確認する所 | 顧問税理士に相談する所 |
|---|---|---|---|
| 請求書の受領 | 文字の読み取り、会計ソフトへの転記 | 金額の妥当性、支払いの承認 | 勘定科目や税区分で迷うとき |
| 経費精算 | 領収書の読み取り、経費規程とのチェック | 私用の混在、規程に合わない申請 | 判断が分かれる経費の扱い |
| 入出金の確認・消込 | 入金と請求の照合、候補の提示 | 一致しない入金、取引先との例外 | 貸倒れや特別な処理が出たとき |
注意
電子取引のデータは、保存の要件を満たして残す必要があります。国税庁のパンフレットでは、基準期間（2年（期）前）の売上高が5,000万円以下の方等は、税務調査等でのダウンロードの求めに応じられれば「日付・金額・取引先」の検索要件が不要になる一方、改ざん防止の措置（事務処理規程の策定などで対応可）と、ディスプレイ・プリンタ等の備付けは引き続き必要とされています。自社がどの要件に当たるかは、最新の案内で確かめてください。［出典：国税庁「電子取引データを適切に保存できていますか？」（2024）］
生成AIは入口でどこまで使うか
生成AIの役目は、下書き、読み取り、照合の候補出しまでです。最終の承認は、人が行います。
生成AIを導入している企業は、2025年度に44.0%でした。全規模の数字で、中小企業に限った数字ではありません。［出典：独立行政法人情報処理推進機構（IPA）「DX動向2026 広がるAI導入、DXは変われるか」（2026）］
中小企業のDXの取組み・検討内容で「AIの活用」を挙げた割合は、28.4%です。前回調査は14.3%でした。対象は中小企業1,000社で、調査は2025年12月5日〜18日に行われました。［出典：中小企業基盤整備機構「中小企業のDX推進に関する調査（2025年）アンケート調査報告書」（2026）］
請求書や領収書をAIに渡すときは、渡してよい情報の範囲を先に決めます。取引先の情報や口座の情報を、社外のサービスに入れてよいかを確かめます。
顧問税理士にはどこまで渡すか
顧問税理士には、判断が要る会計処理を渡します。引当金の見積もりや、会計方針の選択がその例です。
読み取りや転記は、自社の側で機械に任せて構いません。税理士には、機械が整えたデータを渡し、判断だけを相談すると、やり取りが減ります。
自社の経理で人が確認する所を整理したい場合は、カクヤクAIXにご相談ください。最初の1つを決める前の整理から、一緒に進められます。
経理DXの始め方：最初の1つを動かす5ステップ
始め方は、洗い出し、1つ選ぶ、小さく試す、測る、広げるの順です。 各ステップに、人が確認する点を1つずつ置きます。
始める前に用意するもの
- 直近数か月の請求書・領収書・入出金の記録
- 経理担当者が今やっている作業のメモ
- 顧問税理士に確認したいことの一覧
次のチェックリストで、始める前の準備を確かめてください。
- 経理の作業を、担当者が書き出せる状態になっている
- 担当者が休んでも、手順を見れば別の人が進められる
- 紙の提出を、当面は併用してよいと決めている
- 最初に試す期間を、1か月などと区切れる
今の作業を書き出して時間と件数を数える
請求書、経費、入出金の3つについて、毎月の件数と、かかる時間を数えます。DX Journalは、業務の棚卸しで集めた時間や件数を、効果測定の基準値にするとしています。［出典：DX Journal「経理DXの進め方5ステップとは メリットや成功事例も解説」（2025）］
経理担当が1人の会社では、担当者の休みを想定して、手順を書き出しておきます。これが、休みや退職で止まらないための最初の備えです。
売上高1千万円以下の事業者の79.4%は、1人で経理事務を行っています。対象は907者で、従業員10〜50名の会社全体の数字ではありません。［出典：日本商工会議所・東京商工会議所「中小企業におけるインボイス制度等に関する実態調査結果」（2025）］
最初の1つを選び、人の確認ポイントを決める
選び方は、最初の1つはどれ？請求書・経費・入出金を4つの物差しで比べるの表を使います。選んだら、金額の妥当性、支払いの承認、例外の扱いを、誰が見るか決めます。
経費精算から始める場合は、こちらも参考になります：経費精算とは？1人経理でも回す最小の流れ
担当者・税理士・取引先に伝える
始める前に、担当者、顧問税理士、取引先に伝えます。jinjer Blogは、関係部署や取引先へ事前に周知し、承諾を得ることを注意点に挙げています。［出典：jinjer Blog「DXで経理業務を効率化！導入事例や注意点について解説」（2025）］
マネーフォワードは、紙の提出を当面併用する方法も選択肢だとしています。取引先に無理に切り替えてもらわず、受け取り方を併用して移ります。［出典：マネーフォワード「経理DXの事例とは？中小企業が経費精算から始める進め方」（2026）］
1か月だけ小さく試す
選んだ1つの作業だけ、1か月ほど試します。マネーフォワードは、低コストのツールで試すことを勧めています。［出典：マネーフォワード「経理DXの事例とは？中小企業が経費精算から始める進め方」（2026）］
試す間は、機械が出した結果を、人が確かめます。間違いや例外が出たら、その場で記録しておきます。
削減できた時間を測って、次に進むか決める
効果は、削減できた時間で測ります。マネーフォワードは「削減できた時間（月）× 想定時給 ＝ 月あたりの削減額」という式を示しています。［出典：マネーフォワード「経理DXの事例とは？中小企業が経費精算から始める進め方」（2026）］
効果の例として、マネーフォワードが自社サービスの導入事例として紹介するFOR YOU（社員40名超）は、月次決算の締めが従来の60日程度から、4分の1程度まで短縮されたと語っています。ベンダーが載せた本人談で、他の会社で同じになるとは限りません。［出典：マネーフォワード「経理DXの事例とは？中小企業が経費精算から始める進め方」（2026）］
効果が見えたら、次の作業へ広げます。見えなければ、やり方を直すか、やめる判断をします。
つまずきやすい失敗と対策
つまずきの多くは、ルールを決めずに道具だけ入れることから起きます。 起きることと原因を知っておけば、先に手を打てます。
SHIFT AIとマネーフォワードの解説をもとに、5つにまとめました。
| 失敗 | 起きること | 原因 | 対策 |
|---|---|---|---|
| ツール導入ありき | 目的が曖昧なまま、使われなくなる | 解決したい作業を決めていない | 先に「最初の1つ」を選ぶ |
| Excelに戻る | 会計ソフトを入れても、表計算に戻る | 業務フローと承認ルートを見直さなかった | 承認の流れも一緒に組み替える |
| 担当者だけで抱える | 担当者が休むと止まる | 手順が頭の中にしかない | 手順を書き出し、別の人も見られるようにする |
| 一度に全社へ広げる | 現場が混乱し、以前のやり方に戻る | 試す範囲を決めていない | 協力的な部署から小さく始める |
| 例外処理を決めない | 想定外のエラーで混乱する | 例外のルールを決めないまま運用した | 例外は人が見ると先に決める |
「Excel戻り」と、自動化で仕訳を処理した後の混乱は、SHIFT AIが挙げる失敗事例です。原因は、前者が業務フローと承認ルートの見直し不足、後者が例外処理ルールの未定義だと説明されています。［出典：SHIFT AI「経理DXの失敗事例と原因を徹底解説｜再起動に必要な3ステップとAI活用のポイント」（2026）］
請求書の流れを見直す場合は、こちらも参考になります：請求書の自動化は1作業から。流れ全体の見直し方
全社に一度に広げると現場が混乱し、以前のやり方へ戻る動きが起きやすい、とマネーフォワードは述べています。［出典：マネーフォワード「経理DXの事例とは？中小企業が経費精算から始める進め方」（2026）］
よくある質問
Q1：会計ソフトを入れていれば、DXは済んでいますか？A：済んでいるとは限りません。二重入力が減ったかどうかで見ます。違いは電子化とDXはどこが違うかで説明しています。
Q2：経理担当が1人でも始められますか？A：始められます。担当者の休みを想定して手順を書き出し、紙の提出を当面併用します。順番はステップ1：今の作業を書き出して時間と件数を数えるにあります。
Q3：AIに任せて、間違った金額を払いませんか？A：支払いの承認は、人が行います。AIは下書きと照合の候補出しまでです。線引きは作業ごとの線引き表にまとめています。
Q4：顧問税理士には何を相談すればよいですか？A：判断が要る会計処理です。引当金の見積もりや会計方針の選択がその例です。渡し方は顧問税理士にはどこまで渡すかで説明しています。
Q5：まず何から始めればよいですか？A：請求書・経費・入出金を4つの物差しで比べ、最初の1つを決めます。表は4つの物差しで3つの作業を採点するにあります。
まとめ：決める3点
- 二重入力が減る作業を、最初の1つとして選ぶ
- 読み取り・転記・照合は機械、承認と例外は人と決める
- 1か月だけ試し、削減できた時間を測って広げるか決める
最初の1つを一緒に選びたい場合は、カクヤクAIXの無料相談をご利用ください。自社の3つの作業を並べて、人が確認する所まで整理します。